個人事業主・フリーランス必見！確定申告のA to Z

スタートアップ・開業支援を行ってる渋谷区恵比寿の税理士小原です。

今回は、個人事業主やフリーランスにとって避けて通れない「確定申告」について、解説します。

確定申告は単なる義務ではなく、上手に活用すれば税金の節約にもつながります。

小原崇史公認会計士事務所では個人事業主やフリーランスの確定申告についてもご相談を受け付けております。

そろそろ確定申告のシーズンで税理士業界では繁忙期となりますが当事務所では、まだ確定申告のご相談、ご依頼を受け付けておりますので、お気軽にご相談ください。

 

１．確定申告って何？

 

確定申告とは、1年間に得た所得に対して税金を計算し、国に報告する手続きのことです。

所得とは、事業や副業から得た収入から必要経費を差し引いた金額です。このプロセスを通じて、各自が納める税額が決定されます。

 

２．青色申告 VS 白色申告

 

 個人事業主が確定申告をするうえで、最も大切な選択となるのが青色申告と白色申告です。

青色申告は、複式簿記に基づいて帳簿を付ける方法で、最大65万円の特別控除や赤字の繰り越しが可能です。

一方、白色申告は単式簿記で、手続きはシンプルですが、青色申告のような税制上の優遇はありません。

どちらを選ぶかは、ご自身の事業の規模や経理の複雑さを考慮して決めましょう。

 

３．誰が申告する必要があるの？

 

 

確定申告は、年間の所得が48万円を超える人、または副業で２０万円以上の収入がある人が対象です。

ただし、以下のような場合は確定申告が必要となります。

 

・給与所得者で、年間収入金額が2,000万円を超える人。

・給与所得者で、1か所から給与の支払を受けている人で、給与所得および退職所得　

　以外の所得の金額の合計額が20万円を超える人。

・給与所得者で、2か所以上から給与の支払を受けている人のうち、給与の全部が源

　泉徴収の対象となる場合において、年末調整されなかった給与の収入金額と給与所

　得および退職所得以外の所得金額との合計額が20万円を超える人。

・同族会社の役員などで、その同族会社から貸付金の利子や資産の賃貸料などを受け

　取っている人。

・災害減免法により源泉徴収の猶予などを受けている人。

・源泉徴収義務のない者から給与等の支払を受けている人。

・退職所得について正規の方法で税額を計算した場合に、その税額が源泉徴収された

　金額よりも多くなる人。

 

４．確定申告の流れ

 

 確定申告のステップは次の通りです。

①必要書類の準備

・確定申告書

・所得に関する書類（源泉徴収票、給与明細、年末調整の証明書、預貯金通帳、株式　

　売買の明細書など）

・控除に関する書類（医療費領収書、寄附金領収書、住宅ローン控除証明書など）

・その他必要書類（本人確認書類、マイナンバーカードなど）

 

②確定申告書の作成

・確定申告書に必要事項を記入する。

・青色申告の場合は、青色申告決算書を作成する。白色申告の場合は、収支内訳書を作成する。

・確定申告書の提出確定申告書を税務署に提出する。

・確定申告の結果確定申告の結果、納税額が残る場合は、納税期限までに納税する。

・還付金が発生する場合は、指定口座に振り込まれる。

 

５．難しい時は税理士に相談を 

 

確定申告が難しく感じる時は、税理士に相談しましょう。

特に確定申告期間中は専門家も忙しいため、早めの対応が肝心です。

税理士は税務計算や申告手続きを代行してくれるため、安心して任せることができます。

 

６．まとめ

 

確定申告は、個人事業主やフリーランスにとって重要なプロセスです。青色申告と白色申告の違いを理解し、自分に合った方法を選択することが大切です。

また、申告が必要な人・不要な人を見極め、必要書類を準備しましょう。難しい場合は、税理士の支援を受けることも早めに検討しましょう。